Nebenberuflich selbstständig machen: Alles Wichtige zu Freiberuflern, Anmeldung, Steuern & Co.

Mit einem Nebengewerbe machen sich fast doppelt so viele Gründer selbstständig wie mit einem Hauptgewerbe, stellte der KfW Gründungsmonitor 2020 fest. Im Gegensatz zu Vollerwerbsgründungen nahm der Anteil der Nebenerwerbsgründungen 2019 stark zu. Kein Wunder, bietet doch die nebenberufliche Gründung klare Vorteile:

• die Chance, die Selbstständigkeit erst einmal zu testen
• finanzielle Sicherheit durch das Gehalt aus dem Hauptberuf
• die Möglichkeit, eine Geschäftsidee erst einmal auf den Prüfstand zu stellen
• weiterhin Schutz durch die Sozialversicherungen

Wenn Du Dich nebenberuflich selbstständig machen willst, hast Du zunächst bestimmt einmal jede Menge Fragen. Hier findest Du die Antworten auf die wichtigsten:

• Was bedeutet nebenberufliche Selbstständigkeit?
• Welche Rechtsform kann ich wählen und wie mache ich mich damit nebenberuflich selbstständig?
• Kann ich mich ohne Hauptberuf nebenberuflich selbstständig machen?
• Kann ich mich als Beamter nebenberuflich selbstständig machen?
• Gibt es Fördermittel oder Zuschüsse, wenn ich mich nebenberuflich selbstständig mache?
• Muss ich als nebenberuflich Selbstständiger Steuern zahlen?
• Profitiere ich als nebenberuflich Selbstständiger von der Home-Office-Pauschale?
• Muss ich meinem Arbeitgeber sagen, dass ich mich nebenberuflich selbstständig mache?
• Gibt es eine Verdienstgrenze für nebenberuflich Selbstständige?
• Nebenberuflich selbstständig: was heißt das für die Krankenversicherung?
• Wie wirkt sich meine nebenberufliche Tätigkeit auf die Sozialversicherung aus?

Kann ich mich ohne Hauptberuf nebenberuflich selbstständig machen?

Ja, auch wenn Du zum Beispiel studierst oder arbeitslos bist, kannst Du Dich nebenberuflich selbstständig machen. Bist Du arbeitslos gemeldet, musst Du Deine nebenberufliche Tätigkeit beim Arbeitsamt anmelden. Auch greifen für Arbeitslose und Studierende bestimmte Verdienstgrenzen.

Kann ich mich als Beamter nebenberuflich selbstständig machen?

Ja, auch als Beamter kannst Du Dich nebenberuflich selbstständig machen. Das geht jedoch nur, wenn Du nicht mehr als 20 Prozent Deiner wöchentlichen Dienstzeit in die Nebentätigkeit investierst. Auch die Einnahmen spielen eine Rolle: Sie dürfen 40 Prozent des monatlichen Endgrundgehalts nicht überschreiten. Weitere Informationen findest Du im Bundesbeamtengesetz §§ 99 BBG ff.

Gibt es Fördermittel oder Zuschüsse, wenn ich mich nebenberuflich selbstständig mache?

Ja, wenn Du Dich nebenberuflich selbstständig machst, kannst Du Fördermittel oder Förderkredite beantragen, die auch für Selbstständige mit einem Hauptgewerbe verfügbar sind. Einen Gründungszuschuss der Agentur für Arbeit kannst Du jedoch nur erhalten, wenn eine bestehende Arbeitslosigkeit beendet wird. Mehr Informationen zu Fördermöglichkeiten findest Du auf deutschland-startet.de.

Muss ich als nebenberuflich Selbstständiger Steuern zahlen?

Ja, grundsätzlich musst Du bei Selbstständigkeit im Nebenerwerb Steuern zahlen!

Ob Gewerbe-, Umsatz- oder Körperschaftssteuer – die Rechtsform Deines Unternehmens legt fest, welche Steuer Du zahlen musst. Welche steuerlichen Auswirkungen für Dich gelten, hängt davon ab, ob Du als Gewerbetreibender oder Freiberufler) einzustufen bist und davon, ob Du dabei eine Kapitalgesellschaft (GmbH, UG, Limited, AG, Genossenschaft) gründest.

Als Freiberufler oder wenn Du als Kleinunternehmer eingestuft wirst, hast Du es in Sachen Steuern etwas leichter.

Mit diesen Steuern musst Du rechnen:

• Als Freiberufler musst Du die Einkommenssteuer zahlen.
• Bist Du Gewerbetreibender, musst Du die Einkommenssteuer, die Gewerbesteuer und die Umsatzsteuer zahlen.
• Gründest Du eine Kapitalgesellschaft (GmbH, UG, Limited, AG, Genossenschaft), musst Du die Körperschaftssteuer entrichten.

Wenn Du mehr zur Steuerpflicht von Selbstständigen wissen möchtest, findest Du bei finanzchef24.de wichtige Informationen. Erkundige Dich unbedingt rechtzeitig zum Thema Steuern, am besten bei einem Steuerberater.

Profitiere ich als nebenberuflich Selbstständiger von der Home-Office-Pauschale?

Aufgrund der Corona-Pandemie wurde im Dezember 2020 eine Home-Office-Steuerpauschale beschlossen. Pro Tag, den der Arbeitnehmer ausschließlich von zu Hause arbeitet, kann sie oder er fünf Euro von der Steuer absetzen. Die Pauschale ist auf 120 Tage und damit 600 Euro begrenzt. Auch nebenberuflich Selbstständige können von der Steuerpauschale profitieren. Wichtig ist jedoch, dass Du den gesamten Tag im Home-Office gearbeitet hast und nicht für eine gewisse Zeit ins Büro gefahren bist.

Alles Wichtige zu den Home-Office-Regelungen und Tipps für das Arbeiten von Zuhause erfährst Du in unserem Artikel Arbeiten im Home-Office: Regelungen & Tipps für einen optimalen Workflow.

Muss ich meinem Arbeitgeber sagen, dass ich mich nebenberuflich selbstständig mache?

Du bist nicht verpflichtet, Deinen Arbeitgeber über Dein Vorhaben zu informieren. Und grundsätzlich darf er Dir die Nebentätigkeit auch nicht verbieten. Dennoch solltest Du Deinen Arbeitgeber von Deiner nebenberuflichen Selbstständigkeit in Kenntnis setzen.

Zum einen gibt es in Deinem Arbeitsvertrag vermutlich Klauseln, die die Regelungen zu einer Nebentätigkeit beschreiben. Zum anderen sollten folgende Punkte gewährleistet sein:

• Dein Hauptberuf darf nicht unter Deiner Nebentätigkeit leiden.
• Du hältst Dich an die gesetzlich festgelegten Arbeitszeitgrenzen (vgl. § 3 Arbeitszeitgesetz).
• Du musst Geschäfts- und Betriebsgeheimnisse wahren.
• Du darfst Deine Urlaubs- oder Krankheitstage nicht für Deine selbstständige Tätigkeit nutzen (vgl. § 8 Bundesurlaubsgesetz).
• Du machst Deinem Arbeitgeber mit Deiner nebenberuflichen Tätigkeit keine Konkurrenz. Sollte das doch der Fall sein, benötigst Du die Einwilligung Deines Arbeitgebers.

Gibt es eine Verdienstgrenze für nebenberuflich Selbstständige?

Es gibt keine bestimmte Verdienstgrenze, wenn Du Dich als Arbeitnehmer nebenberuflich selbstständig machst. Es ist lediglich wichtig, dass Du nicht mehr als in Deinem Hauptberuf verdienst.

Beziehst Du jedoch Arbeitslosengeld (ALG), bist Student und Bafög-Empfänger oder als Beamter tätig, musst Du aufpassen, mit Deiner selbstständigen Arbeit nicht zu viel zu verdienen.

So viel darfst Du nebenbei dazuverdienen:

• ALG1: bis zu 165 Euro monatlich. Nimm im Vorfeld Kontakt mit dem Jobcenter auf!
• ALG2: bis zu 100 Euro monatlich.
• Bafög-Empfänger: bis zu 5.400 Euro im Jahr. Erkundige Dich beim BAföG-Amt, wie viel Du hinzuverdienen darfst.
• Beamte: bis zu 40 Prozent des Monatsgehalts.

Mehr zu Selbstständigkeit bei Arbeitslosigkeit findest Du auf akademie.de. Weitere Hinweise zur Selbstständigkeit als Student kannst Du in den Steuertipps zum Thema Arbeiten und Bafög nachlesen.

Nebenberuflich selbstständig: was heißt das für die Krankenversicherung?

In der Regel musst Du als nebenberuflich Selbstständiger keine weiteren Beiträge zur gesetzlichen Pflege- oder Krankenversicherung bezahlen. Trotzdem solltest Du Deine Krankenkasse informieren, wenn Du Dich neben Deinem Hauptberuf selbstständig machen willst. Denn das Entgelt aus Deiner nebenberuflichen Tätigkeit wird ebenfalls im Versicherungsbeitrag berücksichtigt.

Wenn Deine wöchentliche Arbeitszeit höchstens 20 Stunden beträgt, Du Deinen Lebensunterhalt in erster Linie aus den Einnahmen Deines Hauptberufs bestreitest und Du keine sozialversicherungspflichtigen Mitarbeiter beschäftigst, wird Dich Deine Krankenversicherung vermutlich als nebenberuflich selbstständig einstufen. Eine Rolle spielt auch die Bezugsgröße, die ein Maßstab für Deine monatliche Einkommensentwicklung ist. In den alten Bundesländern liegt sie 2021 bei 3.290 Euro monatlich, in den neuen Bundesländern bei 3.115 Euro. Arbeitest Du mehr als 20 Stunden pro Woche nebenberuflich, aber Dein Einkommen beträgt weniger als die Hälfte der monatlichen Bezugsgröße, kannst Du unter bestimmten Umständen bei der Krankenkasse weiterhin als nebenberuflich selbstständig gelten. Je nach Versicherung kann es bei der Bewertung Deiner Selbstständigkeit Unterschiede geben. Mehr darüber erfährst Du bei Deiner Krankenkasse.

Wie wirkt sich meine nebenberufliche Tätigkeit auf die Sozialversicherung aus?

Bist Du nebenberuflich selbstständig tätig, bist Du nicht sozialversicherungspflichtig. Deine Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung zahlst Du weiterhin über Deine hauptberufliche Tätigkeit.

Gut zu wissen: Was die Rentenversicherung betrifft, bist Du in der Regel als Selbstständiger (egal ob haupt- oder nebenberuflich selbstständig) nicht verpflichtet, Dich zu versichern. Beachte allerdings, dass bestimmte Gruppen Selbstständiger in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Das gilt auch für Selbstständige im Nebenerwerb.

Zu den pflichtversicherten Selbstständigen gehören zum Beispiel:

• Lehrkräfte, die mehr als 450 Euro im Monat verdienen (dazu zählen beispielsweise auch Nachhilfelehrer, Fitnesstrainer oder Coaches)
• Künstler, das heißt Personen, die Musik, darstellende oder bildende Kunst schaffen, ausüben oder lehren
• Publizisten (Schriftsteller, Journalisten)

Auf der Seite der Deutschen Rentenversicherung erfährst Du, welche Selbstständigen pflichtversichert sind.

Hier fassen wir noch einmal alle Schritte zusammen, die wichtig sind, wenn Du Dich nebenberuflich selbstständig machen willst:

1. Unterscheidung hauptberuflich versus nebenberuflich selbstständig: Kläre, ob Du wirklich als nebenberuflich selbstständig einzustufen sein wirst (mit Blick auf Arbeitszeit und Einnahmen).
    
2. Kläre, ob Du Freiberufler oder Gewerbetreibender bist. Als Freiberufler meldest Du Dich direkt beim Finanzamt an, als Gewerbetreibender musst Du zunächst zum Gewerbeamt.
    
3. Lass Dich von einem Steuerberater oder Anwalt beraten, welche Rechtsform für Deine nebenberufliche Selbstständigkeit zutrifft.
    
4. Anmeldung Deiner nebenberuflichen Selbstständigkeit: Melde Deine Tätigkeit als Freiberufler beim Finanzamt beziehungsweise als gewerblich Selbstständiger beim Gewerbeamt an. Welche Schritte auf die Anmeldung als Gewerbetreibender folgen, erfährst Du bei fuer-gruender.de sowie bei Deinem örtlichen Gewerbeamt.
    
5. Informiere Deinen Arbeitgeber. Als Student oder ALG-Empfänger solltest Du Dich erkundigen, wie viel Du verdienen darfst.
    
6. Informiere Deine Krankenkasse. Auch wenn Du bei einer Selbstständigkeit im Nebenerwerb nicht sozialversicherungspflichtig bist, solltest Du mit Deiner Versicherung Rücksprache halten.
    
7. Kläre, ob Du zur gesetzlichen Rentenversicherung verpflichtet bist.